开云APP下载【反洗钱小课堂】浅析基于区块链技术下跨境电商洗钱风险分析及防范

2024-12-05 11:52:06

　　开云体育,开云体育官方,开云app下载,开云体育靠谱吗,开云官网

　　跨境电商是指分属不同地域的交易主体，通过有共同协议的电子商务平台达成交易并进行支付结算的国际商业活动，随着贸易全球化程度越来越高，跨境电商作为一种更有质效的供应链模式得到了快速发展，而同样随着跨境电商市场的迅猛发展，第三方支付平台在跨境支付中的使用率也同步大幅上升，但第三方支付机构为跨境支付带来便捷的同时也为犯罪分子掩饰、隐瞒贪污贿赂、网络赌博、网络诈骗等犯罪所得开辟了跨境洗钱新通道，同样为洗钱犯罪提供了犯罪的“温床”。特别是2022年底，一起利用跨境电商平台“刷单”走私货物入境且涉案金额超6亿元的走私案件令人唏嘘，而将区块链技术融入电子商务的供应链管理、网上支付和交易确认等环节，则所有的交易行为、支付行为等操作过程都将计入新的区块内并被链条上其他所有区块所掌握和认证，使篡改、虚构交易等洗钱行为变得似乎不可行，但区块链技术全球分布式记录交易的特征使得在侦破跨境洗钱案件收集材料也变的更为困难，因此金融机构在面临此类洗钱特征时应给与重点关注并能有效识别。

　　区块链的本质是一个去中心化的分布式数据库，所存储的数据分布在不同的存储区域，这个区域被称为“区块”，不同的区块之间通过各种协议数据连接在一起，以多点协作的方式对数据进行记录、更新和维护，形成天然的“内部审计”功能，同时在每个区块上，利用特定加密算法以确保数据的安全性。区块链从数据形态上来说也是一种链式结构，在这个链式结构上，由一个个“区块”充当“站点”，站点与站点之间的排列遵循着固定的规则和次序，从而能协同完成数据处理。

　　正是因为区块链技术拥有去中心化的闭环处理数据的典型特征，因此将区块链技术引入跨境支付系统，能够使其进一步加强信息的隐私性和安全性，其原理就是基于区块链技术的去中心化网络支付手段将交易双方直接对接，剔除所有中间交易平台，消费者的交易资金将直接进入商家账户，与此同时融入区块链技术的网络支付系统的支付细节会被记录到每一个区块中，并被长期存储下来，因此这种交易记录可由系统自动跟踪和查询，并且被全过程的参与者共同监督使得数据变得安全，同时区块链平台数据也能够成为个人交易行为的有效凭证，比如NFT就是典型的由区块链技术进行验证的数字资产。

　　目前跨境电商在区块链技术支持下其隐私性及篡改伪造性几乎被杜绝，但还是存在以下风险因素：

　　随着经济发展，中国跨境电商交易规模不断扩大，其中《跨境电商蓝皮书：中国跨境电商发展报告（2020）》显示，跨境电商行业交易规模和零售进出口规模整体呈上升趋势，2019年我国跨境电商市场规模高达10.5万亿元，较2018年的9万亿元同比增长16.7%；据海关数据统计，2019年中国跨境电商零售进出口总额持续走高，达到1862.1亿元，较上年增长38.3%，2020年由于受到疫情带来的影响，货物贸易进出口总值环比上年有所下降，同时跨境电商交易量也受到一定的影响，但是疫情也一定程度上改变了部分线下消费者的习惯，从而使电商购物模式变得更为普及。快速发展的跨境电商同样也滋生了洗钱犯罪行为，比如制造虚假交易或虚假贸易合同向境外非法转移资金，为贪污受贿、出口骗税提供途径等。

　　传统的外贸电商基本是商家对商家的B2B模式，而跨境电商采用的运营模式不但包含B2B模式，也包括商家对消费者的B2C模式、消费者对消费者C2C模式（比如雅虎、煤炉、易趣、闲鱼等二手物品交易平台）、生产商对消费者的M2C（比如阿里巴巴工厂批发平台）模式。其中，B2C模式发展最为迅速，据监测数据显示,2019年中国跨境电商出口B2B占据约70%的交易份额，B2C交易模式仅占21.5%。跨境电商可利用不同的电商平台特性进行个性化销售，使得出口或销售环节越来越多样化，但在交易监测时银行的业务系统往往只能看到交易一方，如交易对手采用第三方支付平台信息，则金融机构无法查询交易对手的信息，因此一笔完整的交易被第三方支付平台割裂，影响了双方反洗钱系统监测可疑交易的效果，为甄别可疑交易增添了难度。

　　环节多样化直接带来的是参与主体较多，在中国海关企业进出口信用信息公示平台“跨境电子商务企业名录”中显示，跨境电商参与者包括了跨境电子商务企业、跨境电子商务交易平台、物流企业和支付企业。近年根据商务部统计，我国跨境电商平台超过5000家，境内通过各类电商平台开展跨境电子商务企业超过20万家，行业主体的激增使得一些交易迅速滋生，犯罪分子通过空壳公司虚开增值税发票伪造呈跨境交易来转移巨额非法资金，甚至使其变成“合法收入的货款”。

　　随着全球跨境电子商务的爆发，国际结算和跨境支付作为重要环节，各个支付商都在为卖家提供相应的技术支持与服务，目前具体的交易方式有电汇、西联汇款、PayPal、国际支付宝、信用卡、区块链支付。其中，国内用户使用第三方支付渠道完成国外电商平台交易的比例为68.3%。一方面，跨境支付业务具有全球性、即时性、无纸化和快递迭代的特征，但另一方面，跨境支付平台和产品不断迭代，在带来便捷的同时也带来了新风险。跨境电商洗钱风险识别 跨境电商领域常见的走私犯罪情形。跨境必然存在走私犯罪的风险，在跨境电商业务中存在四种走私犯罪情形：一是“刷单”，即利用跨境电商系统，伪报贸易方式，将原本应通过一般贸易方式以较高税率申报进口，或者需要许可证件进口的货物，进行拆分，虚构消费者，伪造订单、支付、运输信息，偷逃税款或者逃避海关监管，以跨境电商的方式走私进境；二是利用跨境电商系统，低报商品价格，向海关推送或提供虚假订单、支付单证，偷逃税款进行走私；三是没有通过海关跨境电商系统进口，但伪报贸易方式、偷逃税款进行走私；四是利用水客或者个人携带通关走私。

　　一是容易被忽视放松警惕：区块链具备天然的不可复制性，具体表现为，只有超过系统半数以上的节点共同发起修改操作才能“表决通过”，因此对于正常合法的交易，外来者无法篡改区块链信息，因此杜绝了“滥竽充数”的虚假交易，或者伪装成正常交易，因此在监测跨境交易时往往会对区块链交易放松警惕，充分的“0信任”，这就使得很多空壳公司利用区块链结算通道进行交易并逃过监测预警。二是采用区块链结算通道往往是通过加密技术、认证技术和安全协议等手段来维护其安全性，因此即使发现了可疑线索在进行调查时，加大了调查、取证的难度，为犯罪分子的交易通道上增添了“保护伞”。

　　一是强化用户准入，引导个人用户进行实名注册平台，强化机构客户实名制注册登记，加强运营牌照管理，督促交易平台履行反洗钱义务，完善客户身份识别措施。二是对境外机构客户，采用多种渠道严格审核其资质、证照、经营范围等相关资料，如与境内、境外权威部门提供的公民或企业身份信息数据库进行比较核实，与行业间的共享客户信息资料中已有的客户信息进行比对，确保客户身份信息的真实性。三是严格审核交易的真实性：对于注册平台用户要严格审核其交易背景资料，对于货物贸易，要求商户提供物流凭证或单号信息；对于服务贸易，要求客户提供电子票号等信息，在此基础上再严格核实提供材料的真实性以防不法分子套用或伪造上述材料，时刻堤防虚假交易的风险。

　　一是完善大额和可疑交易监测系统：正是因为区块链平台具有天然的隐匿性与隐私保护性，因此建立健全风险识别体系，完善大额和可疑交易自动识别系统是防范阻挡犯罪分子利用区块链平台洗钱的最佳武器。二是建立专业的分析团，培养专业的可疑交易甄别分析人才，对于甄别跨境交易识别的反洗钱人才不仅要掌握境内各地区的犯罪特点，还要了解不同国家和地区的经济、社会、人文、地理及犯罪特征等，培养高度的敏锐性，对交易信息进行全方位、多角度检索、分析，做出合理的判断。

　　反洗钱义务机构作为反洗钱工作的主体，承担可疑交易监测、分析和上报的义务，由于考虑到隐私保护及其他环境因素，同业金融机构的交易系统互相独立且数据均不透明形成“数据壁垒”，各义务机构只能对本机构掌握的KYC尽职调查信息及账户发生的流水进行分析判断，但针对区块链技术的跨境电商平台来说，交易行为通常贯穿多个义务机构，其交易记录零散地分布在各义务机构的交易系统中，所以只能客户本人才能知晓整个交易资金链条的完整信息，义务机构上报的甄别报告往往会缺少对客户账户资金全局性的认识，从而会错过很多重要线索。多家义务机构联合开展风险排查，做到数据资源共享对于及时发现可疑线索显得至关重要，因此分析当可疑交易主体跨机构、跨区域的交易情况时，还需要同行业或同集团下属的义务机构协同配合才能及时发现更多的可疑线索。

　　针对区块链技术下跨境洗钱手法更隐蔽化、科技化特征，有必要以科技手段“对症下药”则更能快速精准的打击洗钱犯罪。一是完善识别、监测、查询系统功能，根据业务发展情况，不断完善客户身份识别、大额和可疑交易监测、客户信息和交易记录查询系统的功能，以支持先进的生物识别方式、监测新型洗钱类型、回溯已完成的交易记录等业务，同时引入生物识别技术开展客户身份识别，锁定交易主体，精准刻画主体特征。运用智能算法、云计算等手段快速分析出跨境资金渠道、流向、地域分布和群体等规律特征，生成可疑画像，实现全流程的资金监控管理。二是提高安全、保密技术水平。通过不断研发、更新智能防火墙、加密、反病毒等网络信息安全技术，加强管理，防止缺损、泄露客户信息和交易数据，建立回溯性分析机制，确保区块链平台已支付的交易能够完整、真实、及时重现，以便于可疑交易甄别监测以及手机相应佐证材料。

　　原标题：《【反洗钱小课堂】浅析基于区块链技术下跨境电商洗钱风险分析及防范》

　　本文为澎湃号作者或机构在澎湃新闻上传并发布，仅代表该作者或机构观点，不代表澎湃新闻的观点或立场，澎湃新闻仅提供信息发布平台。申请澎湃号请用电脑访问。

【返回列表】